A system approach to managing enterprise cash flow under risk and uncertainty.
Keywords:
cash flows, risk factors and uncertainties, system approachAbstract
In the article the main concepts of cash flow management are considered, reasoning from this the main requirements to the enterprise’s cash flow management were formulated. To meet these requirements, all enterprise flows (cash, information, material, etc.) must be synchronized. The method of synchronization and optimization are the control and corrective actions. This task is complicated by the influence of a large number of risk factors and uncertainties. To ensure the enterprise resource optimization, taking into account their interrelationships in order to identify real risk factors, the main characteristics of the enterprise cash management system were determined, and flows consistency planning and monitoring mechanism based on existing forms of analysis of the enterprise's activities was established. In the article the proposed approach to developing an enterprise cash flow management system under risk and uncertainty was presented in the form of a sequence of corresponding steps, and also visualized in the form of a scheme.References
Державний комітет статистики України. URL: http://www.ukrstat.gov.ua
Загородній А.Г. Фінансовий словник / А.Г. Загородній, Г.Л. Вознюк, Т.С. Смовженко. – 3-тє вид., випр. та доп. – К.: Т-во «Знання», КОО, 2000. – 587 с.
Бригхем Ю. Финансовый менеджмент: полный курс в 2т. / Ю. Бригхем, Л.Гапенски; пер. с англ. Под ред. В.В. Ковалева. – СПб.: Экономическая школа, 1997. – 1120с.
Бланк И.А. Управление денежными потоками – К.: Ника-Центр, Эльга, 2001. – 568 с.
Лігоненко Л.О. Управління грошовими потоками: навч. посіб. / Л.О. Лігоненко, Г.В. Ситник – К.: Київ. нац. торг.-екон. ун-т, 2005. – 255с.
Семенова С. М. Управління грошовими потоками на підприємствах водного транспорту: обліково-аналітичний аспект: монографія / C. М. Семенова, О. М. Шпирко. – Київ: Центр учбової літератури, 2015. – 252 с.
Заремба Є.М. Грошові потоки підприємства: сутність і класифікація / Є.М. Заремба // Проблеми теорії та методології бухгалтерського обліку, контролю і аналізу. – 2012. – Вип. 2 (23). – С.87-92.
Золотарьова О. Ефективне управління рухом грошових потоків та його роль у забезпеченні фінансової стійкості промислового підприємства / О. Золотарьова, А. Місюра // Економічний аналіз. – 2012р. – Випуск 11. Частина 2. – С. 240-245.
Кононенко О. Анализ финансовой отчетности. 3-е изд., перераб. и доп. / О. Кононенко. – Х.: Фактор, 2005. – 156 с.
Ясишена В.В. Систематизація основних елементів управління грошовими потоками підприємства / Ясишена В.В., Пославська Л.І. // Економічний простір. – 2016. – №106. – С. 241-254.
Горбач Ю.Е. Система управления денежными потоками предприятия: требования, методика анали за и вопросы оптимизации / Горбач Ю.Е., Козлов С.М. // Вестник БНТУ (Белорусский национальный технический университет). – 2009. – № 6. – С. 91-96.
