Method of construction various currency credit and deposit "handicraft" swaps.
Keywords:
swaps, cash flow, credit, deposit, discount, reserve, combinations, financial instruments, financial engineeringAbstract
The article presents methodological support for combining various banking products: loans and deposits in different currencies for one entity. For this studied the existing legal constraints corporate lending. The following sequence of calculation of reserves of commercial banks under the proposed transaction. Using practical examples prove that the lender will not form a reserve, both for loans of the company that receives the proceeds in foreign currency, and for that which it is not. The scheme of credit-swaps and deposit it illustrated. The economic feasibility of constructed "handicraft" swap defined in a particular situation for the bank and for the company. Determined that the swap provides a commercial bank interest and commission income, enables risk-free place excess liquidity in foreign currency and get resources in local currency without creating any additional reserves. Functionality constructed financial engineering instrument provides a legal person to earn additional income and, thus, to hedge currency risk.References
Про захист прав споживачів: Закон України від 15.12.1993 р. №3682-ХІІ [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/
Про врегулювання ситуації на грошово-кредитному та валютному ринках України: Постанова Правління Національного банку України від 14.09.2016 р. № 386 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/
Показники банківської системи України за ІІ квартал 2016 року [Електронний ресурс]. – Режим доступу: https://bank.gov.ua/control/uk/publish/article?art_id=34661442
Добровольський О.І. Кредит під заставу грошових коштів як інструмент комбінаторики / О.І. Добровольський. – Облік і фінанси. – 2015. – №4. – С. 86-91.
Диба М.І. Вплив банківської кризи на інвестиційний клімат в Україні / М.І. Диба // Фінансово-кредитний механізм активізації інвестиційного процесу: матеріали Міжнар. наук.- практ. конф. – К.: КНЕУ, 2010. – с. 13-18.
Єгорова Ю. Кредит під заставу депозиту [Електронний ресурс]: Ю. Єгорова // «Дебет-Кредит» – 2012. – №32. – Режим доступу: http://dtkt.com.ua/
Костюк В.А. Удосконалення банківського кредитування малих підприємств в Україні / В.А. Костюк // Науковий вісник нац. університету біоресурсів і природокористування України. – 15/07/2011 . – N163 Ч.2: Економіка, аграрний менеджмент, бізнес. – с. 106–111.
Ружицкий П. Взаимозачет кредита и депозита в деталях: новая запятая депозиту [Електронний ресурс]: П. Ружицкий – Режим доступу: http://prostobank.ua/
Говорушко Т.А. Перспективи використання похідних фінансових інструментів вітчизняними підприємствами / Т.А. Говорушко, І.П. Ситник // Облік і фінанси. – 2012. – № 3. – с. 56-62.
Силантьєв С.О. Фінансові інструменти майбутнього / С.О. Силантьєв // Вчені записки: зб. наук. праць. – К.: КНЕУ, 2010. – № 12. – с. 270–276.
Падалко Т.М. Свопові угоди у світовій фінансовій системі / Т.М. Падалко, А.О. Падалко // Вісник соціально-економічних досліджень : зб. наук. пр. / голов. ред. М. І. Звєряков; Одеський держ. екон. ун-т. – Одеса, 2009. – Вип. 35. – с. 437-441.
Raunig B. A Value at Risk Analysis of Credit Default Swaps / B. Raunig, M. Scheicher // Deutche Bundesbank, Discussion Papers Series: Banking and Financial Studies. – 2008. – № 12.
Про затвердження Положення про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями [Текст]: постанова Правління НБУ № 23 від 23.01.2015.
Методичні вказівки з інспектування банків “Система оцінки ризиків” [Електронний ресурс] : Постанова Правління Національного банку України від 15 березня 2004 р. № 104. – Режим доступу: www.bank.gov.ua
Про затвердження Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні // Постанова Національного банку України від 28.08.2001 р. № 368. [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/
Цивільний кодекс України від 16.01.2003 р. № 435-IV // Відомості Верховної Ради України. – 2003. – №№ 40-44, ст. 356.
Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо умов витребування строкових депозитів: Закон України від 14.05.2015 р. № 424-VIII // Відомості Верховної Ради України. – 2015. – № 30. – ст. 270.
Інструкція з бухгалтерського обліку кредитних, вкладних (депозитних) операцій та формування і використання резервів під кредитні ризики в банках України [Текст] : затверджена Постановою Правління Національного банку України від 27.12.2007 р. №481.
Про затвердження Правил надання банками України інформації споживачу про умови кредитування та сукупну вартість кредиту: Постанова Правління НБУ від 10 травня 2007 р. № 168 [Електронний ресурс]. — Режим доступу: http:// zakon.rada.gov.ua.
